Как подать уточненный расчет по страховым взносам за 1-й и 2-й кварталы 2023 года, если есть работники-иностранцы?

Comments

• Цитата: Добрый день!Вопрос по  Федеральному закону от 04.08.2023 № 427-ФЗ.В организации работают сотрудники - граждане Въетнама. По трудовому договору. С 01.01.2023 года им начислялись страховые взносы по общему тарифу, так как толком было непонятно как теперь их начислять. Сейчас вышел этот закон с разъяснениями, который действует с января 2023 года. Каким образом подать  уточнение по страховым взносам за 1 и 2 кварталы 2023 года: подать уточненные декларации за 1 и 2 кварталы или же подать расчет по страховым взносам за 9 месяцев с минусовыми суммами страховых взносов нарастающим итогом?

  Добрый день!
  
  Пока однозначного ответа на Ваш вопрос нет.
  Рекомендую данное обсуждение по аналогичной ситуации Нужно ли организации, которая выплачивает доходы иностранцам, пересдавать РСВ за 3 и 6 месяцев?
• НКК,
  Спасибо! Надеюсь будут какие то разъяснения до 25 октября...
  
  

  Цитата: Пока однозначного ответа на Ваш вопрос нет.

  Позвонила в налоговую. Они сказали по телефону, что расчета с отрицательными суммами быть не может. В связи с этим надо подать уточненные декларации за 1 и 2 кварталы 2023 г. И только после этого подавать за 3 квартал расчет. 
  Тут  еще сразу возник вопрос по персонифицированным отчетам. там то они тоже в списках были соответственно и по словам налоговиком - их надо тоже с начала года уточнять за каждый месяц исключая из этого отчета. И тогда идет конфликт с пенсионным фондом - так как там то они тоже числились.... Чувствую третий квартал будет жарким...
• Olga-yk, день добрый! Ольга, вы планируете за 9 мес уже сдать по новой форме (в разрезе иностранцев) ?
  наша ИФНС пока не рекомендует. Сказали мы не знаем как делать и как встанет в базу...ждем разъяснений.
  И 1с как-то странно заполняет минусы, минусует не всю сумму, а только часть....
• Цитата: Тут  еще сразу возник вопрос по персонифицированным отчетам. там то они тоже в списках были соответственно и по словам налоговиком - их надо тоже с начала года уточнять за каждый месяц исключая из этого отчета.

  Добрый день!
  
  Считаю, что персонифицированные сведения за январь-сентябрь уточнять не надо, т.к. такие сведения должны автоматом корректироваться по итогам камералки уточненных РСВ.
  Уточненные Сведения могут быть представлены до момента представления расчета по страховым взносам за соответствующий расчетный (отчетный) период (п. 1.2 Порядка заполнения персонифицироанных сведений, утв. Приказом ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@).
• Цитата: Olga-yk, день добрый! Ольга, вы планируете за 9 мес уже сдать по новой форме (в разрезе иностранцев) ?наша ИФНС пока не рекомендует. Сказали мы не знаем как делать и как встанет в базу...ждем разъяснений.И 1с как-то странно заполняет минусы, минусует не всю сумму, а только часть....

   Я обзвонила и налоговиков и социальный фонд. Пообщалась с  теми, кто обслуживает 1С у нас. Вобщем сделала так:
  1. перепровела всю зарплату в 1С ЗУП с января месяца. не пересчитывая начисления зарплаты. А только вкладку "страховые взносы".  Иначе программа выдала жуткие минусы, в которых не разобраться.  
  2. В 1 С бухгалтерии я откорректировала все текущим кварталом. 
  3. Подала уточненку за 1 и 2 квартал по расчету по страховым взносам по новой форме. Обе уточненки налоговая приняла. отказа не было. 
  4. подала уточненки по персонифицированным сведениями с января по август. 
  5. В пенсионном фонде затруднились ответить что делать с  ЕФС-1 (бывш. СВЗ-ТД). Сказали позвонить попозже, когда они разберутся с этим вопросом. Но им совсем не понравилась идея делать отмену принятия по таким иностранцам.  Поэтому этот отчет я не трогала. 
  
  За третий квартал я еще не подала отчеты. но, думаю, что в ноябре будет понятно, когда начнутся камералки всех отчетов - верно ли я все сделала.
• День добрый! Ольга, подскажите, пожалуйста
  

  Цитата: 3. Подала уточненку за 1 и 2 квартал по расчету по страховым взносам по новой форме. Обе уточненки налоговая приняла. отказа не было.

  а вы в разделе 3 аннулировали листы с гражданами КНР?

  Цитата: 4. подала уточненки по персонифицированным сведениями с января по август.

  но ведь граждане КНР не являются застрахованными только по ОПС, а по ОМС и ОСС взносы платятся, разве они не должны в перс сведениях быть? Хотя я так думаю, что даже если бы вы не сдали корректировки они бы подтянулись из корректирующих РСВ.
• Добрый день!
  
  

  Цитата: но ведь граждане КНР не являются застрахованными только по ОПС, а по ОМС и ОСС взносы платятся, разве они не должны в перс сведениях быть?

  Жужилица, на всякий случай напомню, что на нашем форуме нельзя задавать вопросы и обсуждать свои ситуации в чужих темах. При необходимости свою ситуацию обсуждайте, пожалуйста, в новой теме.
• Цитата: а вы в разделе 3 аннулировали листы с гражданами КНР?

  Да. Третий раздел обнулился по ним. Они попали  в другой раздел.
  
  

  Цитата: но ведь граждане КНР не являются застрахованными только по ОПС, а по ОМС и ОСС взносы платятся, разве они не должны в перс сведениях быть? Хотя я так думаю, что даже если бы вы не сдали корректировки они бы подтянулись из корректирующих РСВ.

  У меня 1С сразу их обнулила. Я так поняла, что перс сведения - это на пенсионных взносах как раз завязано.
• Цитата: Я так поняла, что перс сведения - это на пенсионных взносах как раз завязано.

  Добрый день!
  
  С этим утверждением не согласен. В персонифицированных сведениях о физических лицах отражаются лица, которые подлежат хотя бы одному виду обязательного социального, пенсионного и медицинского страхования, не только пенсионного (п. 3.1 Порядка заполнение персонифицированных сведений, утв. Приказом ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@).
• Цитата: С этим утверждением не согласен. В персонифицированных сведениях о физических лицах отражаются лица, которые подлежат хотя бы одному виду обязательного социального, пенсионного и медицинского страхования, не только пенсионного (п. 3.1 Порядка заполнение персонифицированных сведений, утв. Приказом ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@).

  Не готова пока оспорить или согласиться с этим, так как с одной стороны - действительно,  такие работники подлежат страхованию в ОМС и ОСС. С другой стороны налоговые органы презентовали этот отчет - как замену СЗВ-М (по крайней мере разъясняли так в начале года), который по моему мнению чисто пенсионный и еще тогда он не будет биться с разделом 3 в Расчете по страховым взносам. Ведь по персонифицированным взносам написано, что если есть необходимость подать уточненку, то надо это сделать до подачи Расчета по страховым взносам. Иначе сведения просто возьмут из этого расчета.    Я думаю будут разъяснения на этот счет в ближайшее время. В итоге как решат - так и сделаю - при необходимости подам уточненки. Но на данный момент в 1С ЗУП персонифицированные сведения на таких сотрудников не заполняются и их придется заполнять их вручную.
• Цитата: Да. Третий раздел обнулился по ним. Они попали  в другой раздел.

  Уточню немного. Я имела ввиду не данные в Зуп в РСВ  обнулились и вы подали без физиков-иностранцев отчет (как если бы подавали впервые), а конкретно листы  в разделе 3 вы подавали на иностранцев, в строке 010 с кодом 1 - сведения аннулированы?
• Цитата: Уточню немного. Я имела ввиду не данные в Зуп в РСВ  обнулились и вы подали без физиков-иностранцев отчет (как если бы подавали впервые), а конкретно листы  в разделе 3 вы подавали на иностранцев, в строке 010 с кодом 1 - сведения аннулированы?

  да. С кодом 1.