Можно ли зачесть сумму по договору займа ООО в счет суммы поставленного товара?

Comments

• Добрый день
  1) Вы заключить договор купли продажи товара. Затем составить акт зачета взаимных требований
  
  2) Вы можете передать товар в качестве отступного. При этом начислить НДС.
  Пп.1 п. 1 ст. 146 НК РФ
  Объектом налогообложения признаются следующие операции:
  реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.
• Добрый вечер.
  

  Цитата: Можем ли мы зачесть сумму по договору займа за товар?

  Можете. 
  У нас пару раз были подобные операции. Был займ (договор займа), начислялись и уплачивались проценты. Потом подписали договор поставки, сделали отгрузку, выписали счет-фактуру. На конец месяца сделали акт взаимозачета, получилось на сумму отгрузки (она была меньше). Пересчитали остаточную часть займа, вернули.
  
  у ИНФС в 2015 году по данной операции претензий не было.
• cima, Спасибо!
• smv_mars, Спасибо! Получается как аванс считаться не будет, сч-фактуру на аванс не придется выставлять? Только при отгрузке начисляем НДС
• tatyana2012, да верно.  Займ не является авансом, и счет фактура авансовая не нужна.
  
  И, когда будете делать взаимозачет прописывайте:
  
  сумма задолженности А перед Б по договору займа № ... от .....  .... руб   (НДС не облагается)
  сумма задолженности Б перед А по договору поставки № ... от...  .... руб., (в том числе НДС )
  
  Стороны договорились произвести взаимозачет в размере ....... руб., в т.ч.
  по договору займа № ... от .....  .... руб   
  по договору поставки № ... от...  .... руб., в том числе НДС -.... руб.
• smv_mars, Спасибо!