Можно ли скорректировать в бухучете стоимость автомобиля в лизинге, не корректируя предыдущие периоды?

Comments

• Цитата: Добрый день, Коллеги!В 2019 году было приобретено авто в лизинг. (Согласно договору лизинга ст-ть 1,7 млн, согласно  договору купли-продажи 1,3 млн).Согласно договору лизинга авто учитывается на балансе лизингополучателя. авто было поставлено и принято к учету по стоимости 1,3 млн) и в БУ и в НУ. из-за этого сейчас на 76 счете образовывается краснота, поскольку списывались лизинговые платежи и уменьшали сумму первон. ст-ти 1,3 млн, и продолжают списываться).проводки, которые сделаны о поступлении и принятии к учету в 2019:Дт 08.04 Кт 76.07.1 - 1 112 333, 33Дт 76.07.09 Кт 76.07.1 - 222 466,67Дт 01.03 Кт 08.04 - 1 112 333, 33Дт 76.07.09 Кт 76.07.09 - 222 466,67подскажите пожалуйста:1. возможно ли скорректировать ст-ть для БУ при поступлении с 1,3 млн на 1,7 в текущем периоде не затрагивая предыдущие два года?2. Можно ли сделать сторно старой проводки и отразить новую?спасибо заранее!ООО на ОСНО.

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Цитата: Добрый день, Коллеги!В 2019 году было приобретено авто в лизинг. (Согласно договору лизинга ст-ть 1,7 млн, согласно  договору купли-продажи 1,3 млн).Согласно договору лизинга авто учитывается на балансе лизингополучателя. авто было поставлено и принято к учету по стоимости 1,3 млн) и в БУ и в НУ. из-за этого сейчас на 76 счете образовывается краснота, поскольку списывались лизинговые платежи и уменьшали сумму первон. ст-ти 1,3 млн, и продолжают списываться).проводки, которые сделаны о поступлении и принятии к учету в 2019:Дт 08.04 Кт 76.07.1 - 1 112 333, 33Дт 76.07.09 Кт 76.07.1 - 222 466,67Дт 01.03 Кт 08.04 - 1 112 333, 33Дт 76.07.09 Кт 76.07.09 - 222 466,67подскажите пожалуйста:1. возможно ли скорректировать ст-ть для БУ при поступлении с 1,3 млн на 1,7 в текущем периоде не затрагивая предыдущие два года?Вопрос удалён модератором.спасибо заранее!ООО на ОСНО.

  Добрый день!
  
  Другого варианта, кроме как исправлять ошибку в текущем периоде, просто нет.
  Нужно в текущем периоде оформить проводки на нехватающие суммы первоначальной стоимости предмета лизинга, а также НДС:
  Дт 08.04 Кт 76.07.1
  Дт 76.07.09 Кт 76.07.1
  Дт 01.03 Кт 08.04.
  
  Также нужно в текущем периоде отразить недоначисленную амортизацию за прошлые годы:
  Д 84 К 02 или Д 91.2 К 02 (если организация имеет право применять упрощенные способы ведения бухучета) - п.п. 9 и 14 ПБУ 22/2010,
  а также проводки по начислению и применению вычета НДС, если они не были сделаны.
  
  Амортизацию истекших месяцев 2021 года надо доначислить обычной проводкой Д 20 (26, 44) К 02.
  
  При составлении бухотчетности за 2021 год нужно учесть, что если организация не имеет права применять упрощенные способы ведения бухучета, то последствия исправления ошибок в виде первоначальной стоимости, амортизации предмета лизинга нужно отразить в бухотчетности ретроспективно - путем пересчета сравнительных показателей бухгалтерской отчетности за отчетные периоды, отраженные в бухгалтерской отчетности организации за текущий отчетный год. Пересчет сравнительных показателей бухгалтерской отчетности осуществляется путем исправления показателей бухгалтерской отчетности, как если бы ошибка предшествующего отчетного периода никогда не была допущена (ретроспективный пересчет). Ретроспективный пересчет производится в отношении сравнительных показателей начиная с того предшествующего отчетного периода, представленного в бухгалтерской отчетности за текущий отчетный год, в котором была допущена соответствующая ошибка.
• НКК, Добрый вечер,
  Благодарю за ответ!
  появились некоторые уточняющие вопросы.
  
  (пару уточняющих моментов: мы относимся к субъектам малого предпринимательства, критерий существенности в учетной политике 10% и более от данных по соответствующей группе статей в балансе. за 2021 строка ББ по ОС (1150) составляет 1 625 т.р. я так понимаю ошибка не существенная..)
  
  скорректировала первоначальную стоимость в БУ (приложение 1).
  а так же рассчитала суммы недоначисленной амортизации по БУ прошлых лет и 2021 г. (приложение 2).
  в ОСВ 01, все суммы по НУ и БУ встали ровно, только вот в дополнение ко всему программа начисляла регламентные операции и отразила с красным минусом (приложение 3).
  
  и немного все же запуталась.
  если в НУ мы ставим первоначальную стоимость согласно расходам лизингодателя (договор купли-продажи), то получается в НУ первоначальная стоимость изначально встала корректно. почему тогда нужно нужно проводить проводки по начислению и применению вычета НДС?
• Цитата: НКК, Добрый вечер,Благодарю за ответ!появились некоторые уточняющие вопросы.(пару уточняющих моментов: мы относимся к субъектам малого предпринимательства, критерий существенности в учетной политике 10% и более от данных по соответствующей группе статей в балансе. за 2021 строка ББ по ОС (1150) составляет 1 625 т.р. я так понимаю ошибка не существенная..)скорректировала первоначальную стоимость в БУ (приложение 1).а так же рассчитала суммы недоначисленной амортизации по БУ прошлых лет и 2021 г. (приложение 2).в ОСВ 01, все суммы по НУ и БУ встали ровно,только вот в дополнение ко всему программа начисляла регламентные операции и отразила с красным минусом (приложение 3).и немного все же запуталась.если в НУ мы ставим первоначальную стоимость согласно расходам лизингодателя (договор купли-продажи), то получается в НУ первоначальная стоимость изначально встала корректно.почему тогда нужно нужно проводить проводки по начислению и применению вычета НДС?

  Добрый день!
  
  По правилам форума в данной теме мы не обсуждаем вопросы по работе в программе (выделено синим).
  Выделенное жирным - верно. Только налоговая стоимость предмета лизинга не имеет никакого отношения к вычету НДС, так как при получении имущества в лизинг сразу оформляется как проводка по принятию на учет как предмета лизинга по сумме лизинговых платежей без НДС, так и проводка на общую сумму НДС в составе лизинговых платежей. Если у Вас была неверно сформирована в бухучете первоначальная стоимость предмета лизинга, скорее всего, также неверно на дату получения имущества в лизинг сформирована и сумма НДС в составе лизинговых платежей.
• Добрый день!
  поняла о каком НДС вы говорите, о так называемом "отложенном" на 76 сч НДС, который постепенно списывается. его уже скорректировала НКК, 
  
  Спасибо большое!